Kurz gesagt
Kategorie für den Lohnsteuerabzug (I-VI). Beeinflusst die monatliche Lohnsteuer, nicht die Jahressteuerlast.
Definition
Klasse I: Ledige, Geschiedene | Klasse II: Alleinerziehende | Klasse III: Verheiratet, höheres Einkommen | Klasse IV: Verheiratet, ähnliches Einkommen | Klasse V: Verheiratet, niedrigeres Einkommen | Klasse VI: Zweitjob, Nebenjob
Wichtig zu wissen
Die Steuerklasse beeinflusst nur die monatliche Lohnsteuer, nicht die Jahressteuerlast! Diese wird über die Steuererklärung ausgeglichen. Die Wahl der Steuerklasse ist vor allem für das monatliche Netto relevant.
Beispiele
3.500 € brutto in verschiedenen Steuerklassen
Klasse I: ca. 350 € Lohnsteuer | Klasse II: ca. 280 € | Klasse III: ca. 180 € | Klasse IV: ca. 350 € | Klasse V: ca. 520 € | Klasse VI: ca. 650 €
Häufig verwechselt mit
Ehegattensplitting
Wirkt erst im Steuerbescheid; die Klasse steuert nur den monatlichen Abzug.
Faktorverfahren
Klasse IV mit Faktor verteilt die Last nach den tatsächlichen Anteilen.
Grundfreibetrag 12.348 €
Steckt in den Klassen I bis IV, in V und VI wird er nicht berücksichtigt.
Kinderfreibetrag 9.756 €
Wirkt über die Kinderzahl auf der Lohnsteuerkarte, nicht über die Klasse.
Häufige Fragen
Kann ich meine Steuerklasse wechseln?
Ja, Verheiratete können einmal pro Jahr die Steuerklassenkombination wechseln (z.B. von 4/4 auf 3/5). Der Wechsel erfolgt beim Finanzamt.
Welche Steuerklasse ist die beste?
Das hängt von Ihrer Situation ab. Für Verheiratete mit unterschiedlich hohen Einkommen ist oft 3/5 günstiger für das monatliche Netto. Die Jahressteuerlast bleibt aber gleich.
Rechtsgrundlage
- § 38b EStG
- Definiert die sechs Steuerklassen und ihre Voraussetzungen.
- § 39 EStG
- Regelt die Lohnsteuerabzugsmerkmale und ihre Änderung.
- § 39f EStG
- Grundlage des Faktorverfahrens für Ehegatten und Lebenspartner.
Stand: Januar 2026. Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Anspruch auf Vollständigkeit – keine Steuerberatung.